Отчет по практике Оценка кредитоспособности предприятия заемщика на примере .

Содержание
Введение 3
1. Общая характеристика банка 4
2. Методика оценки кредитоспособности юридических лиц, принятая в банке 7
3. Оценка кредитоспособности юридического лица 14
Заключение 24
Список литературы 26
Приложения 26



....

Содержание

Введение 3

1. Общая характеристика банка 4

2. Методика оценки кредитоспособности юридических лиц, принятая в банке 7

3. Оценка кредитоспособности юридического лица 14

Заключение 24

Список литературы 26

Приложения 26

Введение

Целью прохождения преддипломной практики явилось закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор информации для выпускной квалификационной работы.

Задачи преддипломной практики:

• охарактеризовать деятельность банка;

• изучить методику оценки кредитоспособности юридических лиц;

• оценить кредитоспособность юридического лица по принятой в банке методике.

Преддипломная практика проходила в кредитном отделе ОАО "".

1. Общая характеристика банка

////////////

Основными видами деятельности а являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а также представление банковских услуг для частных клиентов. Высокая степень финансовой устойчивости Банка, удобные для клиента условия сотрудничества, оперативное обслуживание и качественный сервис делают его весьма привлекательным кредитным учреждением и компетентным партнером для проведения финансовых операций.

2. Методика оценки кредитоспособности юридических лиц, принятая в банке

Кредитная политика а направлена в основном на поддержку российского производителя. Основная масса выданных кредитов инвестирована в реальный сектор экономики: промышленность, сельское хозяйство, строительство и т.п.

предлагает следующие услуги по кредитованию:

• коммерческие кредиты и кредитные линии в рублях и иностранной валюте сроком от 1 до 12 месяцев;

• овердрафты - кредитование банковского счета в рублях;

• банковские гарантии и импортные аккредитивы с неполным денежным обеспечением и без денежного обеспечения.

Процентные ставки по кредитам устанавливаются и корректируются в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры и могут снижаться в случае увеличения денежных потоков по счетам клиента, открытым в Банке.

Основные шаги для получения кредита в ОАО "" выглядят следующим образом:

• ///////////////////

• получение решения о возможности кредитования в течение 3-х дней после предоставления в Банк всех необходимых документов и совместного выезда с кредитным экспертом на место ведения бизнеса;

• оформление необходимой документации для получения кредита.

Основные условия кредитования представлены в табл.1.

/////////////

Таблица 1

Основные условия кредитования в ОАО ""

//////////

Список документов для подачи заявки на предоставление кредита:

1. анкета-заявление по форме Банка;

2) учредительные и регистрационные документы:

• Устав;

• Учредительный договор со всеми изменениями и дополнениями;

• Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

• Свидетельство о постановке на налоговый учет;

• //////////////////

3) Финансовые и прочие документы:

• Справки из банков о ежемесячных оборотах по всем счетам за последние 12 месяцев, ссудной задолженности, картотеки №2 и кредитной истории (оригиналы);

• ////////////

4) Документы на залог: копии документов, подтверждающих право собственности на имущество, предлагаемое в залог (договора купли-продажи, накладные, счета-фактуры, акты приема-передачи, платежные документы (выписки с расчетного счета, платежные поручения, кассовые чеки), свидетельства о собственности (ПТС, ПСМ, свидетельство о регистрации прав на недвижимое имущество)).

Методика оценки кредитоспособности юридических лиц, принятая в ОАО "" выглядит следующим образом.

На первом этапе, на основании бухгалтерского баланса (форма № 1) и отчёта о прибылях и убытках (форма № 2) путём группировки активов и пассивов происходит составление агрегированного, то есть совокупного, или, как его часто называют, суммарного баланса организации и сводной таблицы её основных финансовых показателей. /////////////////// постоянные (Пп). Агрегированный баланс активов и пассивов вычисляется по формулам: Ал + Аб + Ам + Ат = Ба и Пс + Пк + Пд + Пп = Бп соответственно.

В сводную таблицу включаются такие показатели, как выручка от продаж (В), валовая прибыль (Вп), прибыль от продаж (Пп), прибыль до налогообложения (Пн), чистая прибыль (Пч), себестоимость товаров (С), коммерческие расходы (Рк), управленческие расходы (Ру) и налог на прибыль (Нп).

////////////

На заключительной стадии происходит классификация организации в зависимости от полученных числовых значений рейтинга. Так, если рейтинговый показатель организации будет превышать оценку “4”, то его следует отнести к первому классу (с организациями этого класса банк сотрудничает на льготных условиях), если оценка колеблется в пределах от “3” до “4”, такую организацию относят ко второму классу (обычные условия кредитования, зависящие от обеспечительных обязательств), если оценка ниже “3” – к третьему.

3. Оценка кредитоспособности юридического лица

Анализ ликвидности баланса начинается с того, что все активы и пассивы предприятия делят на четыре группы (активы - в зависимости от скорости превращения в денежные средства; пассивы – в зависимости от срочности оплаты).

В зависимости от степени ликвидности, т.е. скорости превращения в платежные средства, хозяйственные средства предприятия подразделяются на следующие группы:

1. ///////////////////

Выполнение первых трех неравенств в данной системе влечет выполнение и четвертого неравенства, поэтому важно сопоставить итоги первых трех групп по активу и пассиву. В случае, когда одно или несколько неравенств системы имеют знак, противоположный зафиксированному в оптимальном варианте, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной. При этом недостаток средств по одной группе активов компенсируется их избытком по другой группе в стоимостной оценке, в реальной же ситуации менее ликвидные активы не могут заместить более ликвидные.

////////////

Таблица 6

Анализ ликвидности баланса заемщика за 2006-2007гг.

////////

Рис.1. Анализ ликвидности активов заемщика

По типу состояния ликвидности баланса предприятие попало в зону допустимого риска: текущие платежи и поступления характеризуют состояние нормальной ликвидности баланса. В данном состоянии у предприятия существуют сложности оплаты обязательств на временном интервале до трех месяцев из-за недостаточного поступления средств. В этом случае в качестве резерва могут использоваться активы группы А2, но для превращения их в денежные средства требуется дополнительное время. Группа активов А2 по степени риска ликвидности относится к группе малого риска, но при этом не исключены возможность потери их стоимости, нарушения контрактов и другие негативные последствия.

Далее составим сводную таблицу основных финансовых показателей заемщика (табл.7).

Таблица 7

Основные финансовые показатели заемщика за 2006-2007гг.

/////////

//////////////

//////////////

В целом можно сказать, что основные финансовые показатели заемщика за 2006-2007гг.

Рис.2. Динамика выручки и себестоимости товаров заемщика за 2006-2007гг.

Рис.3. Динамика прибыли заемщика за 2006-2007гг.

Далее рассчитаем важнейшие показатели организации, необходимые для составления рейтинга: ликвидность, рентабельность, финансовая устойчивость и оборачиваемость.

Коэффициенты ликвидности:

////////////

Как показывают расчеты, показатели оборачиваемости заемщика за 2006-2007гг. замедлились – это отрицательный момент.

Далее проведем сравнение полученных результатов с нормативными о дадим им оценку (табл.1).

Таблица 7

Оценка финансовых коэффициентов заемщика

Как показывают данные таблицы 7, оценка кредитоспособности заемщика показала, что в целом его можно отнести к группе заемщиков с оценкой «5» - наилучшая для банка группа.

Далее необходимо вычислить рейтинг заемщика (табл.8).

Таблица 8

Расчет рейтинга заемщика

///////////

Заключение

Преддипломная практика проходила в кредитном отделе ОАО "".

Должность – помощник кредитного инспектора.

Специализация – кредитование юридических лиц.

Кредитная политика а направлена в основном на поддержку российского производителя. Основная масса выданных кредитов инвестирована в реальный сектор экономики: промышленность, сельское хозяйство, строительство и т.п.

предлагает следующие услуги по кредитованию:

• коммерческие кредиты и кредитные линии в рублях и иностранной валюте сроком от 1 до 12 месяцев;

• овердрафты - кредитование банковского счета в рублях;

• банковские гарантии и импортные аккредитивы с неполным денежным обеспечением и без денежного обеспечения.

Процентные ставки по кредитам устанавливаются и корректируются в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры и могут снижаться в случае увеличения денежных потоков по счетам клиента, открытым в Банке.

Основные шаги для получения кредита в ОАО "" выглядят следующим образом:

• заполнение заемщиком анкеты на получение кредита;

• обсуждение вопросов получения кредита с кредитным экспертом;

• предоставление заемщиком необходимого пакета документов;

• выезд кредитного эксперта на место ведения бизнеса заемщика для осмотра деятельности и залога;

• получение решения о возможности кредитования в течение 3-х дней после предоставления в Банк всех необходимых документов и совместного выезда с кредитным экспертом на место ведения бизнеса;

• оформление необходимой документации для получения кредита.

Методика оценки кредитоспособности юридических лиц, принятая в ОАО "" выглядит следующим образом.

На первом этапе, на основании бухгалтерского баланса (форма № 1) и отчёта о прибылях и убытках (форма № 2) путём группировки активов и пассивов происходит составление агрегированного, то есть совокупного, или, как его часто называют, суммарного баланса организации и сводной таблицы её основных финансовых показателей. Критериями группировки служат уровень ликвидности у активов и срок погашения у пассивов.

Баланс и отчёт нужны для того, чтобы впоследствии вычислить важнейшие показатели организации, необходимые для составления рейтинга. Показателей несколько: ликвидность, рентабельность, финансовая устойчивость и оборачиваемость. В свою очередь все они разделены по категориям, для расчёта каждой из которых существует определённая формула. Так, ликвидность подразделяется на текущую, срочную и абсолютную. Устойчивость проявляется в соотношении чужих и собственных средств, в объёме собственных средств в мобильных активах и величине собственных средств в активах. Рентабельность делится на рентабельность собственных капиталов и рентабельность общую. Оборачиваемость подразделяют на оборачиваемость оборотных активов и оборотность собственных средств.

На следующем этапе необходимо произвести сравнение полученных результатов с нормативными.

После сравнения показателей начинается самый главный этап оценки – этап построения рейтинга. Рейтинг представляет собой совокупный размер групповых показателей (оценок). Для того чтобы его получить, сначала необходимо вычислить оценку в каждой из групп. Она вычисляется путём произведения средней величины финансового показателя и значимости данной группы в общей структуре рейтинга.

На заключительной стадии происходит классификация организации в зависимости от полученных числовых значений рейтинга.

Список литературы

1. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2006. – 336 с.

2. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.: Маркет ДС, 2005. – 240 с.

3. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2007. - 671с.

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс заемщика за 2007г., тыс.руб.

///////

Приложение 2

Бухгалтерский баланс заемщика за 2006г., тыс.руб.

///////

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках заемщика за 2007 г., тыс.руб.

///////

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.