Отчет по практике Отчет по практике на примере коммерческого банка ОАО .

Содержание


Введение 3
1. Характеристика ДО ОАО ХМБ, состав клиентов 4
2. Организационная структура банка 6
3. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка с клиентом при выдаче кредита 9
4. Формирование и структура банковских ресурсов. Виды счетов и вкладо
....

Содержание

Введение 3

1. Характеристика ДО ОАО ХМБ, состав клиентов 4

2. Организационная структура банка 6

3. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка с клиентом при выдаче кредита 9

4. Формирование и структура банковских ресурсов. Виды счетов и вкладов. Порядок открытия и ведения счетов 12

5. Анализ кредитоспособности клиента 15

6. Виды ссуд и условия их предоставления и погашения. Порядок начисления процентов за пользование кредитом 18

7. Используемые виды обеспечения возвратности ссуд. Контроль за своевременным возвратом кредитов 22

8. Организация расчетов и контроль за их осуществлением. Используемые формы безналичных расчетов. Кредитные карточки 24

9. Услуги, предоставляемые населению 26

ОАО «ХМБ» предлагает широкий выбор банковских карт. 26

10. Использование элементов банковского менеджмента и маркетинга 28

11. Источники банковской прибыли, ее использование. Порядок исчисления и уплаты налога на банковскую прибыль 30

12. Оценка ликвидности коммерческого банка, структура и регулирование ликвидности 32

13. Методы прогнозирования и планирования в банковской деятельности 34

14. Организация банковского учета в банке 35

15. Организация делопроизводства в банке 37

Список использованной литературы 38

Приложения 39

Введение

Открытое акционерное общество ХМБ, (далее именуемый «Банк») создан в соответствии с решением Учредительного собрания учредителей от 30 июня 1992 и Учредительным договором от 29 июня 1992 года с наименованием «ХМБ возрождения и развития народов Севера».

В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 18 февраля 1994 года (протокол № 12) фирменное (полное официальное) наименование Банка изменено на «ХМБ возрождения и развития народов Севера – акционерное общество открытого типа».

Банк является правопреемником Открытого акционерного общества «Коммерческий Восточно-Европейский Сибирский Банк» по всем его правам и обязанностям и отвечает по всем обязательствам последнего в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации.

Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным Законом «Об акционерных обществах», Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», иными федеральными законами, нормативными актами Банка России, настоящим уставом.

1. Характеристика ДО ОАО ХМБ, состав клиентов

…….

ХМБ уделяет особое внимание работе с частными клиентами и предоставляет широкий спектр банковских продуктов и услуг для физических лиц: кредитование; вклады; банковские карты; денежные переводы; коммунальные платежи; операции с ценными бумагами; индивидуальные банковские сейфы; монеты; расчетно-кассовое обслуживание; депозитарий; удостоверяющий центр; рекламные акции; операции с векселями; дисконтная программа.

Но и так же банк представляет широкий спектр финансовых услуг организациям всех отраслей экономики, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса.

Банк берет во внимание специфику деятельности каждого клиента и предоставляет финансовые услуги с учетом его потребностей – для успешного ведения и развития бизнеса. Принципы Банка в работе с корпоративными клиентами – эффективные решения, новейшие технологии, индивидуальный подход, высокие стандарты обслуживания. Опыт и профессионализм в работе позволили Банку завоевать доверие более чем 30 тысяч организаций и компаний.

Услуги юридическим лицам:

- расчетно-кассовое обслуживание;

- кредитование;

- размещение свободных денежных средств;

- валютные операции;

- лизинг;

- зарплатный проект. Корпоративные карты. Эквайринг;

- депозитарий;

- операции с ценными бумагами;

- операции с векселями.

2. Организационная структура банка

Управление ДО ОАО "ХМБ" осуществляется на базе определенной организационной структуры. Структура предприятия и его подразделений определяется предприятием самостоятельно. При разработке организационной структуры ДО ОАО "ХМБ" предусмотрено эффективное распределение функций управления по подразделениям.

В ДО ОАО "ХМБ" структура управления построена на линейно-функциональной схеме, предполагающей наличие нескольких уровней управления и групп работников, различающихся как по квалификации, так и по уровню дифференциации заработной платы.

Организационная структура ДО ОАО "ХМБ" состоит из следующих функциональных блоков (Приложение 1).

……………

Структура и штатное расписание Доп. офиса утверждаются в составе структуры и штатного расписания Филиала. Штатное расписание и структура Доп. офиса могут изменяться по мере изменения выполняемых им задач.

Отдел ценных бумаг, кредитный отдел, валютный отдел занимаются обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы.

В кредитный отдел входят 3 работника - начальник отдела и 2 экономиста. Данный отдел концентрирует всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспечением ссуд, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Работники данного подразделения рассматривают заявки на получение кредита, включая экспертизу контрактов, анализ финансового состояния заёмщиков, их уставных документов. Один из экономистов данного отдела занимается привлечением и управлением ресурсами (депозитами), привлекаемых для осуществления активных операций. Кроме того, как и в любом банке, здесь предполагается создание кредитного комитета, куда входят работники банка: директор, начальник кредитного отдела, главный бухгалтер, начальник отдела по ценным бумагам, юрист. Комитет создан для повышения уровня и качества управленческих решений, определения стратегии в сфере кредитных отношений, координации в реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам.

………

Бухгалтерия обеспечивает учёт внутрибанковских расходов, учёт собственной деятельности как коммерческого предприятия.

Отдел автоматизации является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных.

//////

3. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка с клиентом при выдаче кредита

В первые дни я ознакомилась с нормативными документами: «Положение о кредитовании юридических и физических лиц в ОАО ХМБ».

При обращении заемщика в банк за получением кредита сотрудник Отдела кредитования Доп. офиса выясняет у заемщика цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Кредиты предоставляются на договорной основе при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Основные направления кредитной политики Банка, определяются Правлением Банка в соответствии с законодательством РФ, нормативными актами Центрального Банка РФ, локальными нормативными актами Банка.

Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет Кредитный комитет Банка - постоянный внеструктурный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Приложением о Кредитном комитете.

Организацию кредитной работы филиала Банка осуществляет Директор филиала. Принятие решений по выдаче кредитов дополнительного офиса Банка осуществляет Кредитный комитет филиала Банка в пределах установленных лимитов по принятию решений.

Подразделениями филиала Банка, принимающими участие в выполнении операций по кредитованию, являются:

1. Отдел кредитования.

2. Отдел филиального кредитования.

3. Отдел ценных бумаг.

4. Отдел активно-пасивных операций.

5. Операционное Управление.

6. Отдел учета и контроля банковских операций.

7. Юридическое Управление.

8. Управление безопасности.

Отдел кредитования доп.офиса проводит:

- беседу с заемщиком;

- прием документов от заемщика;

- их рассмотрение и составление заключения на Кредитный комитет;

- привлечение других служб банка к рассмотрению документов;

- формирование пакета документов, необходимых для открытия ссудного счета;

- подготовка учетных и распорядительных документов по движению кредитных ресурсов;

/////////

Предоставлению кредитных средств может предшествовать выполнение заемщиком одного или нескольких предварительных условий банка. Например, заемщик должен представить доказательства целевого использования кредитных средств, заключить со страховой компанией, рекомендуемой банком, соответствующее соглашение, предоставить в обеспечение своих обязательств залог или поручительство. Конкретный порядок предоставления кредита указывается в соответствующем разделе договора. По соглашению между банком и заемщиком этот порядок впоследствии может быть пересмотрен.

Заключенные в период действия кредитного договора соглашения об изменении условий в дальнейшем рассматриваются сторонами в качестве его неотъемлемых частей. При этом, как и в случае с кредитным договором, в соглашении может определяться особый порядок вступления в силу тех или иных изменений. Досрочное прекращение действия кредитного договора допускается в следующих основных случаях:

- по основаниям, прямо предусмотренным законодательством или договором;

- по соглашению сторон;

- в связи с досрочным исполнением сторонами обязательств по договору;

- по инициативе одной из сторон договора — в случае нарушения другой стороной условий договора.

4. Формирование и структура банковских ресурсов. Виды счетов и вкладов. Порядок открытия и ведения счетов

В целом благоприятная ситуация в банковском секторе в 2006-2007 гг. в совокупности с проводимыми ДО ОАО «ХМБ» мероприятиями, направленными на расширение клиентской базы, позволила обеспечить прирост объема ресурсной базы на 930137 тыс.руб. или на 4,19%. Следует отметить, что в структуре пассивов доля ресурсов незначительно сократилась с 87,09% в 2006г. до 84,71% в 2007г., т.е. на 2,38%. При этом наиболее существенную часть роста объема ресурсов составили остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц.

Таблица 1

Анализ динамики и структуры привлеченных средств ДО ОАО «ХМБ» за 2006-2007 гг.

//////////

Приоритетными источниками привлеченных ресурсов для Банка являются:

- средства клиентов, доля которых в структуре пассивов возросла с 51% в 2006г. до 56,69% в 2007г., а абсолютный прирост составил 2480805 тыс.руб. или 19,08%;

- выпуск долговых ценных бумаг, доля которых в анализируемом периоде времени, наоборот, сократилась с 34,61% в 2006г. до 16,82% в 2007г., т.е. на 17,79% в структуре пассивов, а в абсолютном выражении наблюдается сокращение на 4230423 тыс.руб. или на 47,94%.

В 2006-2007 гг. ДО ОАО «ХМБ» продолжил наращивание объема активно-пассивных операций.

Продуктовая линейка депозитов ДО ОАО «ХМБ» состоит из 29 различных депозитов, которые делятся на группы:

- рублевые или валютные;

- долгосрочные «исторические»;

- мультивалютные;

- социально-ориентированные;

- сезонные.

Для осуществления расчетов Банк открывает Клиенту Счет. Для открытия Счета Клиент должен представить в Банк Заявление, а также документы, необходимые для открытия Счета в соответствии с требованиями Банка и действующего законодательства Российской Федерации.

Зачисление денежных средств на Счет производится в валюте Счета. Зачисление денежных средств на Счет может производиться путем их перечисления со счетов в Банке или других банках, а также внесения наличными через кассу Банка в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Списание денежных средств со Счета осуществляется на основании:

- полученного Банком Реестра платежей;

- письменных распоряжений Клиента;

- в других случаях, установленных законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.

При совпадении Валюты операции с валютой Счета по Счету отражается сумма операции. При несовпадении валюты Счета с Валютой операции Банк конвертирует сумму операции в валюту Счета.

Конверсия осуществляется по установленному Банком курсу на дату обработки операции Банком, которая может не совпадать с фактической датой совершения операции. Возникшая вследствие этого разница в сумме операции не может быть предметом претензии со стороны Клиента.

На фактический остаток средств на Счете Банк начисляет и уплачивает Клиенту проценты в соответствии с Тарифами. Выплата процентов производится путем зачисления суммы процентов на Счет.

…………

Рис. 1. Рост срочных депозитов, тыс.руб.

Являясь универсальным банком, ДО ОАО «ХМБ» в 2006-2007 гг. оказывал полный комплекс банковских услуг физическим лицам. В 2006 году в числе основных задач депозитной политики Банка было привлечение свободных денежных средств клиентов во вклады, а также расширение ресурсной базы Банка.

Являясь участником системы страхования вкладов, ДО ОАО «ХМБ» при реализации депозитной политики предоставлял своим клиентам максимально широкий спектр услуг, обеспечивая их гибкость и удобство использования. Банк предлагал разнообразные депозиты, сочетающие оптимальные процентные ставки, сроки и сумму первоначального взноса и привлекал ресурсы клиентов, как в рублях, так и в иностранных валютах. В результате владельцы средств смогут воспользоваться теми продуктами, которые в максимальной степени соответствовали бы их предпочтениям.

///////

5. Анализ кредитоспособности клиента

Кредитные операции важны для банков, а, значит, важным становится и разработка комплекса мероприятий по снижению риска кредитных операций и управлению кредитным риском. Управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания заемщика выполнять свои обязательства и определении методов снижения риска. Целью управления кредитным риском является расчет вероятности дефолта заемщика и минимизация потерь банка в случае невозврата кредита.

Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования в ДО ОАО "ХМБ" является оценка кредитоспособности клиента.

С целью конкретизации порядка предоставления физическим лицам потребительских кредитов, предусмотренного законодательством РФ, ОАО "ХМБ" разработало собственные нормативные акты — регламенты, условия, правила и т. п.

Итогом оценки кредитной заявки является:

- формулирование выводов о кредитоспособности заемщика;

- определение вида и характеристик кредитного продукта, которые в большей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента.

Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:

- качество управления компанией (уровень менеджмента);

- характер кредитуемой сделки;

- опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);

- ……………..

Финансовые коэффициенты предприятия принято объединять в следующие группы (см. Приложение 2):

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты эффективности использования активов;

- коэффициенты финансового левеража (левериджа);

- коэффициенты прибыльности (рентабельности).

На основании изложенных выше показателей деятельности клиента кредитный инспектор, применяя комплексную рейтинговую систему и проводя анализ в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска и кредитной политикой банка (т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям), присваивает кредитному продукту определенную группу риска (класс заемщика).

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату. Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Банк, как правило, применяет собственную систему оценки группы риска кредитного продукта. Но старается сделать ее максимально приближенной к мировым стандартам и, следовательно, рекомендациям международных аудиторских компаний.

Для проведения анализа финансового положения заемщика необходимы документы согласно перечню, указанного в Приложении 3.

/////////

6. Виды ссуд и условия их предоставления и погашения. Порядок начисления процентов за пользование кредитом

Банковский кредит может быть выдан заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными в ДО ОАО «ХМБ» из которых являются:

- увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, например, финансирование ее сезонных потребностей, временно возросшего количества товарно-материальных ценностей, уплаты налогов, помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д. Во всех этих и подобных случаях говорят о кредитовании краткосрочном;

- финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом — увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;

- потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

Более конкретно основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые ДО ОАО «ХМБ» своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно представить в виде следующей классификации.

1. По экономическому назначению кредита:

1.1. Связанные (целевые):

1) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды):

- на оплату платежных документов контрагентов клиента;

- на приобретение ценных бумаг;

- на проведение авансовых платежей;

- на перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика);

- на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

- другие;

2) на финансирование производственных затрат, т.е. на:

- формирование запасов товарно-материальных ценностей;

- финансирование текущих производственных затрат;

- финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и другие подобные операции;

1. учет векселей, включая операции репо;

2. потребительские кредиты (заемщикам — физическим лицам).

1.2. Несвязанные.

2. По форме предоставления кредита:

1. В безналичном порядке:

1) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика;

2) кредитование посредством векселей банка;

3) в смешанной форме (сочетание двух предыдущих вариантов).

2.2. В налично-денежной форме (кредитование физических лиц).

3. По технике предоставления кредита:

1. Одной суммой.

2. Кредиты с овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

3. Открытие кредитной линии:

- простая (невозобновляемая) кредитная линия;

- возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

- онкольную (до востребования) кредитную линию;

- контокоррентную кредитную линию.

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах лимита суммы (обусловленного величиной оценки долговых обязательств (векселей) заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается.

С контокоррентного счета средства могут направляться на:

- оплату расчетных документов за материальные ценности;

- выплату заработной платы и проведение приравненных к ней платежей;

- погашение кредиторской задолженности по товарным и нетоварным операциям;

- исполнение обязательных платежей в бюджеты;

- оплату операционных и других расходов заемщика по основной производственной деятельности; уплату штрафов и неустоек;

- уплату процентов за пользование банковским кредитом. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета всех поступлений в адрес заемщика, в том числе:

- выручки от реализации продукции (работ, услуг);

- сумм, идущих в погашение дебиторской задолженности;

- полученных штрафов, пеней, неустоек.

//////////

Кредиты в валютах погашаются в безналичном порядке.

7. Используемые виды обеспечения возвратности ссуд. Контроль за своевременным возвратом кредитов

Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

…………….:

1) неустойка;

2) залог (частный случай залога — ипотека, т.е. залог недвижимости);

3) удержание имущества должника;

4) поручительство;

5) банковская гарантия.

Рассмотрим основные из них.

//////

8. Организация расчетов и контроль за их осуществлением. Используемые формы безналичных расчетов. Кредитные карточки

Во всех странах мира самой распространенной функцией банков являются расчеты. Большинство оказываемых банком услуг взаимосвязаны с быстрым и качественным проведением расчетных операций. Каждый клиент, независимо от вида осуществляемых в Банке операций, пользуется переводом средств.

Расчетно-кассовое обслуживание в ОАО «ХМБ» соответствует всем требованиям, предъявляемым Клиентами:

- это скорость проведения расчетов;

- качество оказываемых услуг;

- высочайшая степень надежности и максимальное удобство для клиентов.

…………………….

- проведение конверсионных операций по счетам Клиентов;

- инкассация и доставка наличных денег и ценностей;

- распоряжение счетом посредством системы «Банк-Клиент» (система удаленного доступа к счету непосредственно из офиса).

Расчетные операции с корпоративными клиентами (юридическими лицами) в ДО Банка осуществляется в безналичном порядке. Безналичные расчеты за товары и услуги осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в движении расчетных документов.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях в ДО Банка используют следующие формы безналичных расчетов:

- платежные поручения;

- платежные требования-поручения;

- чеки;

- аккредитивы;

- векселя.

Формы расчетов определяются в хозяйственных договорах (соглашениях).

………………

Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в ДО банка и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.

Расчетные документы (кроме чеков) выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку. Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению в течение операционного дня банка (операционный день устанавливается до 13 часов). Документы, принятые ДО банка от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

Кредитные карты — современный способ оплаты товаров и услуг. ДО ОАО «ХМБ» предлагает кредитные карты Visa и MasterCard.

/////////

9. Услуги, предоставляемые населению

Физическим лицам ОАО «ХМБ» предоставляет следующие услуги:

- осуществление операций в рублях;

- расчетное обслуживание;

- внутрибанковские платежи;

- проверка подлинности наличных денежных средств;

- пересчет наличных денежных средств;

- осуществление операций в иностранной валюте без открытия текущих валютных счетов;

- банковские карты;

- получение заработной платы и других доходов через банк;

- аренда индивидуальных банковских ячеек;

- лотереи;

- хранение драгоценных металлов;

- осуществление мгновенных денежных переводов "Western Union";

- прием платежей на оплату услуг операторов сотовой связи и спутникового телевидения.

Банковские карты ОАО «ХМБ» — это современное средство расчетов, которое позволяет:

- пользоваться международной системой платежей (оплачивать без комиссионных сборов товары и услуги, не имея при себе наличных денежных средств);

- получать наличные денежные средства через глобальную сеть пунктов выдачи наличных и банкоматов;

- оплачивать товары и услуги через интернет;

- не декларировать денежные средства, находящиеся на счете банковской карты, при выезде за границу.

Клиенты ОАО «ХМБ» имеют возможность оформить кредитные банковские карты и дебетовые карты с разрешенным лимитом овердрафта и пользоваться банковским кредитом банка, то есть получать сумму, превышающую остаток по счету на карте при оплате покупок и услуг на территории России и за рубежом.

ОАО «ХМБ» предлагает широкий выбор банковских карт.

В качестве основных современных банковских продуктов, предлагаемых ОАО «ХМБ» для физических лиц в можно выделить:

1. Открытие текущих банковских счетов.

2. Дебетовые карты.

3. Электронный банкинг.

ОАО «ХМБ» работает и постоянно расширяет спектр предоставляемых услуг.

Уже сегодня специально для клиентов ОАО «ХМБ» представляет новые виды услуг:

В ОАО «ХМБ» доступна система мгновенных переводов Western Union! Это идеальное решение для срочного перевода наличных средств.

Перевод средств осуществляется всего лишь за 5 минут как по России, так и практически в любую точку мира без открытия счета. Международная система денежных переводов Western Union действует почти в 180 странах и территориях мира и включает почти 80000 пунктов обслуживания клиентов, в том числе в странах СНГ и Балтии – свыше 1300 пунктов.

Механизм осуществления денежного перевода по системе электронных платежей "Western Union" очень прост - необходимо заполнить стандартную форму на отправку денег.

Получатель может забрать отправленные деньги у любого оператора "Western Union". Для этого он должен в офисе этого оператора заполнить форму для получения денег.

“Интернет - Банкинг” - это система удаленного обслуживания клиентов банка,  предназначенная для решения традиционных задач “Клиент - Банк”, однако при этом в качестве среды функционирования используется сеть Интернет или мобильные телефонные сети.

Максимально удобно и быстро в режиме реального времени:

- доступ к своим банковским счетам через сеть Интернет 24 часа в сутки, 7 дней в неделю;

///////

10. Использование элементов банковского менеджмента и маркетинга

2007 год стал для ДО Банка временем дальнейшего структурного развития, направленного на расширение розничного бизнеса, сети обслуживания клиентов и поддержания конкурентоспособности на финансовом рынке.

Дальнейшее развитие получила работа по повышению квалификации сотрудников, эффективности использования персонала. В 2007 году она была направлена на развитие у менеджеров среднего и высшего звена управленческих навыков, с работниками ДО Банка проводились многочисленные тренинги по клиентоориентированности, обучению навыкам продаж банковских продуктов, продолжает действовать и развивается система стажировки сотрудников как в смежных, так и в вышестоящих подразделениях (стажировка сотрудников филиалов в головном Банке). За 2007 год количество работников, повысивших свою квалификацию в учебных центрах, на курсах и семинарах, по сравнению с прошлым годом увеличилось на 12%.

Численность персонала Банка на 1 января 2008 года достигла 2909 человек, из которых 38 человек занято в ДО Банка. Количество сотрудников за год увеличилось на 20,8%. По количественным и качественным показателям кадровый состав ДО Банка соответствует стоящим перед ним задачам: 90% высшего управленческого персонала – люди со значительным опытом работы в финансово-кредитных учреждениях. 65,6% работников Банка – специалисты с высшим образованием, из них около 80% имеют профильное высшее образование. Средний возраст сотрудников ДО Банка – 34 года.

…………….

В 2007 году большое внимание уделялось повышению мотивации работников ДО Банка. Были проведены конкурсы профессионального мастерства «Лучший по профессии» среди работников кредитных подразделений ДО Банка, руководителей дополнительных офисов и операционных касс, операционно-кассовых работников. Победители в номинациях были награждены ценными призами.

В 2007 году продолжает укрепляться корпоративная культура, оптимизируются условия труда работников, развивается социальная сфера. Действуют программы социальной поддержки работников. Большое внимание уделяется также активному отдыху и оздоровлению работников.

В результате проводимой кадровой политики в ДО Банка сложился высокопрофессиональный динамичный коллектив, который является основой для достижения новых финансовых успехов, роста благосостояния ДО Банка и его клиентов.

В 2007 году проведено 38 заседаний комиссии Банка по выделению денежных средств на благотворительные и спонсорские цели. Рассмотрено 236 обращений, в 142 случаях приняты положительные решения. Оказана помощь в размере 12 855 999,00 рублей. Средства направлялись в основном на развитие культуры и спорта, здравоохранение и образование, а также на поддержку нуждающихся детей, ветеранов и инвалидов.

По решениям совета директоров Банка на благотворительные цели Банком выделено 116 233 683,00 рублей, в том числе на значимые проекты для города и округа: обустройство храма во имя Воскресения Христова, проведение международного кинофестиваля «Дух огня», финансирование строительства геологического природного памятника «Самаровский останец», проведение чемпионата России по волейболу, развитие деятельности хоккейного клуба «Югра» и другое.

В течение 2007 года были подготовлены и проведены следующие маркетинговые акции, направленные на увеличение продаж продуктов и услуг Банка, узнаваемости бренда и повышения лояльности клиентов Банка:

- конкурс среди держателей банковских карт Банка «Весеннее настроение»;

///////

11. Источники банковской прибыли, ее использование. Порядок исчисления и уплаты налога на банковскую прибыль

Преобладающими видами деятельности ДО Банка являются:

1. Кредитные операции.

2. Операции с ценными бумагами.

3. Розничные банковские услуги населению.

4. Межбанковские кредиты.

5. Валютные операции.

Таблица 2

Структура доходов ДО ОАО «ХМБ» по видам деятельности, %

///////

Самый высокий показатель доли дохода от операций с ценными бумагами в структуре доходов ДО Банка отмечен в отчетном периоде. Самый низкий показатель отмечен на 01.04.06 г. и составил 11,0 %. Самый высокий показатель доли дохода от валютных операций в структуре доходов Банка отмечен в отчетном периоде и составил 43,1%. В период с 2002 по 2004 гг. операции с драгоценными металлами проводились в малых объемах, соответственно принося небольшой доход. На 01.04.06 г. показатель доли доходов по операциям с драгоценными металлами в структуре доходов ДО Банка достиг наивысшего значения и составил 28,1 %, затем деятельность данного вида операций постепенно была сведена к нулю. Показатели доли доходов от предоставления розничных банковских услуг в структуре доходов ДО Банка находились в пределах от 1,2 % до 2,1 %.

…….

Размер доходов от основной хозяйственной деятельности по сравнению с первым кварталом 2007 года вырос на 114 %. Причины роста связаны с увеличением ресурсной базы Банка и значительными вложениями в казначейские активы, в результате которых произошло увеличение доходов по валютным операциям и операциям с ценными бумагами, расходы по данным направлениям получены соразмерно. Причины роста процентных доходов по предоставленным ссудам коммерческим организациям и финансовым институтам, а также, ссудам, предоставленным физическим лицам так же связаны с увеличением кредитного портфеля и, соответственно, ростом доходов.

Расширение клиентской базы, увеличение остатков средств на счетах юридических лиц, также рост объема кредитных операций, совершенствование внутренних процедур и технологий работы — все это привело к росту объемов полученного ДО ОАО «ХМБ» дохода (табл. 3).

Таблица 3

Показатели эффективности ДО ОАО «ХМБ»

////////////

По итогам 2006-2007 гг. чистая прибыль ДО ОАО «ХМБ» увеличилась на 116222 тыс.руб. или на 31,57% и составила 484326 тыс.руб.

Начисленные налоги (включая налог на прибыль) в 2007 году составили 4,5 % от общей суммы расходов, что ниже показателей 2006 года на 36,5 %.

Основное влияние на финансовый результат оказал рост доходов по кредитным операциям, доходов и расходов по операциям на рынке МБК, по операциям с ценным бумагами, непроцентных доходов и расходов.

К основным факторам, повлиявшим на достижение Банком высоких положительных финансовых результатов за последние 5 лет, можно отнести:

……………….

- постоянное развитие бизнес-технологий, направленное на повышение эффективности деятельности Банка;

- расширение филиальной сети, сети дополнительных офисов, касс и обменных пунктов, делающих услуги Банка более доступными для клиентов.

12. Оценка ликвидности коммерческого банка, структура и регулирование ликвидности

ДО ОАО «ХМБ» подвержен риску ликвидности в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.

ДО ОАО «ХМБ» не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, т.к., исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.

Требования по ликвидности в отношении гарантий и аккредитивов значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, так как ДО ОАО «ХМБ» обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку многие из этих обязательств могут оказаться невостребованными или прекращенными до окончания срока их действия.

В целях контроля за ликвидностью, платежеспособностью и достаточностью капитала, а также во исполнение требований Центрального Банка Российской Федерации Банком на каждую отчетную дату Банком производится расчет обязательных нормативов (см. табл. 4).

Таблица 4

Анализ ликвидности ДО ОАО «ХМБ»

///////

Принципиальной позицией Банка является обеспечение максимальной устойчивости и надежности при сохранении динамизма в развитии и выделении, в качестве основной стратегической задачи, усиления контроля за состоянием Банка и повышения его управляемости. В Банке, помимо оперативного анализа рисков, осуществляется исследование риска, сопутствующего процессу потенциального развития и механизмы управления, позволяющие повышать общую рентабельность и устойчивость бизнеса, а также минимизировать размеры потенциальных убытков.

Текущая деятельность Банка проводится в соответствии с разрабатываемыми бизнес-планами, принятыми как по учреждениям Банка, так и по всем осуществляемым операциям в рамках стратегии развития.

Управление риском ликвидности в Банке осуществляется на основе Порядка проведения операций по размещению и привлечению денежных средств на рынке межбанковских кредитов в рублях и иностранной валюте.

На протяжении последних 5-ти лет Банк не испытывал и не испытывает проблем с ликвидностью и платежеспособностью.

13. Методы прогнозирования и планирования в банковской деятельности

Планирование банковской деятельности является ключевой функцией управления коммерческим банком и представляет собой процесс принятия решений, ориентированный в будущее.

На высшем уровне системы банковского планирования находится стратегическое планирование, которое включает выдвижение идей, постановку ключевых целей, задач и определение основных подходов к их решению. Второй уровень составляет тактическое планирование, которое затрагивает определение мероприятий и задач по претворению стратегии в жизнь. На третьем уровне - финансовое планирование, представляющее в конкретных стоимостных показателях стратегию, задачи и мероприятия, выработанные на предшествующих этапах планирования.

Основными объектами финансового планирования в ДО Банка являются активы и пассивы, портфель банковских услуг и связанные с ними доходы и расходы. В финансовом плане, состоящем из двух частей: плана портфеля активов, пассивов и услуг, с одной стороны, и плана доходов и расходов (бюджета) - с другой, находят отражение и производственные, и портфельные функции коммерческого банка. Несмотря на свою двойственную структуру, финансовый план представляет собой документ, в котором бюджет ДО Банка и план его портфеля активов, пассивов и услуг являются логически связанными элементами единой системы.

В ДО ОАО «ХМБ» используют следующие методы планирования:

- балансовый,

- опытно-статистический,

- нормативный,

- экономико-математический

/////

14. Организация банковского учета в банке

Бухгалтерский учет в ДО ОАО «ХМБ» организован согласно Положению Банка России  "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,  расположенных на территории  Российской Федерации" от 26 марта 2007 г. N 302-П.

Основными задачами бухгалтерского учета в ДО ОАО «ХМБ» являются:

- формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности кредитной организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам организации, а также внешним - инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;

- ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования кредитной организацией материальных и финансовых ресурсов;

- выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации, предотвращения отрицательных результатов ее деятельности;

- использование бухгалтерского учета для принятия управленческих решений.

Бухгалтерский учет осуществляется силами самостоятельной службы – бухгалтерии, возглавляемой главным бухгалтером.

Для отражения операций, осуществляемых различными структурными подразделениями Банка, используется План счетов бухгалтерского учета Банка, который представляет собой совокупность балансовых счетов 2-го порядка, составленный на основании Правил №302-П.

Синтетический учет – учет обобщенных данных бухгалтерского учета о видах имущества, требований, обязательств и хозяйственных операций по определенным экономическим признакам, который ведется на синтетических счетах бухгалтерского учета.

……………

Баланс для публикации составляется на основе баланса по счетам второго порядка по форме, утвержденной Банком России.

- отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках является регистром синтетического учета, предназначенным для систематизированного накопления данных о доходах, расходах и финансовом результате (прибыль или убыток) Банка и составляется по форме, утвержденной Правилами №302-П.

/////

15. Организация делопроизводства в банке

Бухгалтерские документы подлежат обязательному хранению в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка хранения бухгалтерских документов возлагается на Президента Банка (директора ДО филиала) и главного бухгалтера Банка (главного бухгалтера ДО филиала).

Порядок и сроки хранения документов по депозитарным операциям, а также материалов аналитического и синтетического учета осуществляются в соответствии с Правилами ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации № 44 (утверждены приказом Банка России № 02-259 от 25.07.96 г.), Указанием Банка России № 292 от 15 июля 1998 года «О временном порядке ведения депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами» и Операционным регламентом Депозитария Банка.

///////

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 № 129-ФЗ.

2. Положение Банка России  "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,  расположенных на территории  Российской Федерации" от 26 марта 2007 г. N 302-П.

3. Положение Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

4. Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

5. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

6. Положение Банка России от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

7. Положение Банка России от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

8. Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

9. Положение Банка России от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

10. Положение Банка России от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».

Приложения

Приложение 1

Организационная структура ДО ОАО ХМБ

////////

У меня вы можете заказать курсовую , диплом или реферат , а также купить курсовую , диплом или реферат из моего каталога готовых курсовых , дипломов и рефератов. Для каждой работы в каталоге можно скачать краткое содержание курсовой , диплома или реферата.